개인 사업자를 가진 분이 세금을 줄이기 위해서는 절세 위한 사업자 비용 처리 항목을 정확히 알고 그것에 대한 충분한 증빙이 필요합니다. 종합 소득세 신고 때 이것을 명확하게 증빙하고 비용 처리로 떨구면 그만큼 내가 내야 할 세금이 줄어들게 됩니다.
개인 사업자 비용 처리 항목 6가지
절세를 위한 기본이자 최고의 방법은 비용으로 경비를 많이 처리하는 것입니다. 내 사업을 영위하는 과정에 소모된 돈은 그 비용으로 인정되어 세금 대상에서 빠지기 때문입니다. 즉, 사업을 영위해 매출을 만들기 위해 사용된 비용으로 매출의 일부를 그 경비로 인정받는 과정입니다.
따라서 어떤 항목이 이런 경비 처리 요건이 되는지 정확하게 알고 그것을 종합 소득세 신고 시 처리해야 합니다. 가장 대표적인 6가지는 다음과 같습니다.
1. 사업장 임대료
경우에 따라 굉장히 큰 항목이 될 수 있지만 사업장 주소를 집으로 한 경우 이것의 비용 처리는 불가 합니다.
2. 직원 인건비
내 사업장에 고용한 직원 뿐 아니라 외주나 용역 등으로 사용한 비용 또한 처리가 가능한 항목입니다. 직원에게 지급된 식대 또한 경비 처리가 가능하며 대표자의 식대는 처리되지 않습니다.
3. 사업장에 부과되는 각종 공과금
전기, 수도, 가스 등의 공과금 뿐만 아니라 사업자의 관리비까지 처리가 가능합니다. 그리고 통신 비용 또한 처리가 가능합니다. 전화, 팩스, 인터넷, 자신의 이동 통신 요금 등이 해당되며 사업장 주소지가 자택인 경우 전기, 수도, 가스, 관리비 등의 처리는 불가 하지만 통신 비용의 경우 사업자로 계산서를 받으면 처리가 가능합니다.
4. 물품 구입 비용
사업을 영위하기 위해 구입한 물품들에 대한 비용 처리도 가능합니다.
5. 경조사비(접대비) 및 기부금
아래 기준에 맞는 경조사비 및 기부금은 비용으로 처리가 가능합니다. 경조사비 및 접대비의 경우 한 건 당 20만 원 연 3천 6백만 원까지 처리가 가능합니다.
- 경조사비
청첩장, 문자 등 증빙 필요 - 접대비
증빙 서류 필요 - 기부금
법정 기부금, 지정 기부금, 우리 사주 조합 기부금, 정치자금 기부금에 한해 처리 가능
※ 사업장 관련이 아닌 사조직 등을 위한 경조사비, 접대비, 기부금은 처리할 수 없습니다.
6. 사업자 대출 이자
내 사업자를 이용해 받은 대출의 원금은 불가 하지만 그 이자는 비용 처리가 가능합니다. 하지만 이것 또한 사업장이 자택인 경우 처리는 불가 합니다.
■ 비용 처리 주의 사항
내가 영위하는 사업과 관련된 비용만 그것으로 처리가 가능합니다. 이것이 아닌 관련 없는 것을 비용 처리하면 세금이 더 많아질 수 있습니다. 그리고 부가세를 줄이는 것보다 종합 소득세를 줄이는 것이 더 많이 절세 할 수 있습니다. 따라서 부가세 절세를 위해 위험한 현금 거래 유도보다 차라리 정상 거래 후 종합 소득세를 줄이는 것이 유리합니다.
또한 인건비 현금 거래 시 이것을 증빙 할 수 없기에 꼭 계좌 거래를 이용하시기 바랍니다.
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최근에는 마이 데이터 등의 연동으로 각종 뱅킹 앱에서 관련 불러오기가 가능합니다. 따라서 이런 항목에 대한 충분한 이해를 하신다면 쉽게 비용 처리할 수 있습니다.